科恒股份、南大光電上市后業(yè)績大跌，保薦機(jī)構(gòu)國信證券、太平洋證券被證監(jiān)會警示

又有兩宗新股業(yè)績變臉的保薦機(jī)構(gòu)遭到證監(jiān)會處罰。中國證監(jiān)會昨日通報說，科恒股份和南大光電業(yè)績變臉，證監(jiān)會向兩公司的保薦機(jī)構(gòu)國信證券、太平洋證券出示了警示函，4名簽字保薦代表遭到處罰。

　　上市后業(yè)績即下滑

創(chuàng)業(yè)板公司科恒股份（300340）和南大光電（300346）分別在去年7月份和8月份上市，隨后在中報披露中業(yè)績大跌。

證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人介紹，科恒股份上市后即出現(xiàn)2012年中期凈利潤同比下滑47.62%以及三季度凈利潤同比下滑69.52%的情況。

而南大光電于2012年7月26日在《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市發(fā)行公告》中披露凈利潤同比下降約20%，于2012年8月7日在上市首日風(fēng)險提示公告中披露“實現(xiàn)歸屬于發(fā)行人股東的凈利潤比去年同期下降27.71%”。

“經(jīng)初步估計，2012年1-9月公司凈利潤同比下滑約為40%左右”，但實際下滑幅度為52.42%。

證監(jiān)會認(rèn)為，在中期報告業(yè)績下降幅度較大的情況下，上述兩公司在會后重大事項承諾函中均未如實說明，亦未在招股過程中及時地作相應(yīng)的補充披露。

證監(jiān)會對兩家上市公司采取了監(jiān)管談話并出具警示函的監(jiān)管措施，并對其保薦機(jī)構(gòu)國信證券、太平洋證券采取了出具警示函的監(jiān)管措施，對簽字保薦代表楊健、陳大漢，程正茂、唐衛(wèi)華采取了“3個月內(nèi)不受理其出具文件”的監(jiān)管措施。

業(yè)績變臉遭查有前例

上市公司和保薦人因業(yè)績變臉遭證監(jiān)會處罰并非首次。此前，證監(jiān)會對新上市后業(yè)績下滑超過50%的上市公司保薦代表處以三個月不受理該保薦人推薦的項目。

此前證監(jiān)會在2011年對科冕木業(yè)業(yè)績變臉、2012年珈偉股份、百隆東方業(yè)績變臉實施過這一處罰。

但由于上市公司的經(jīng)營業(yè)績變化受多種因素影響，經(jīng)濟(jì)形勢、行業(yè)發(fā)展及突發(fā)事件等正常因素，以及業(yè)績包裝等因素都可能引起業(yè)績變臉。

2012年上半年上市的A股公司中，有6家公司下滑超過50%。

這些業(yè)績變臉的公司上市后業(yè)績一般大幅下跌，如科恒股份上市后一度收報73.15元，但隨后跌幅一度超過50%，2012年末收報48.45元，仍較首日收盤價下跌了34%。

中國證監(jiān)會有關(guān)部門負(fù)責(zé)人稱，根據(jù)新股發(fā)行體制改革意見的要求，發(fā)行人作為信息披露第一責(zé)任人要承擔(dān)主要責(zé)任，相關(guān)中介機(jī)構(gòu)按法律法規(guī)的規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。信息披露應(yīng)當(dāng)及時，凡是對投資者決策有重大影響的信息，都應(yīng)當(dāng)在第一時間披露。（記者吳敏）

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