本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》(證監(jiān)會公告【2010】12號)的規(guī)定, 中國證券監(jiān)督管理委員會福建監(jiān)管局(以下簡稱"福建證監(jiān)局")于2010年11月9日至11月12日對公司進(jìn)行了現(xiàn)場檢查。檢查主要內(nèi)容包括公司治理、內(nèi)控制度、信息披露、募集資金管理、財務(wù)管理與會計處理等方面。公司于2011年1月24日收到福建證監(jiān)局下發(fā)的《關(guān)于對福建福晶科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施的決定》(【2011】1號)(以下簡稱"《決定》")，要求公司對現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的以下問題進(jìn)行改正：

一、公司治理和內(nèi)部控制方面存在的問題

（一）公司部分規(guī)章制度不符合規(guī)定

1.委托理財?shù)膶徟鷻?quán)限不符合相關(guān)規(guī)定。你公司《公司章程》第119條規(guī)定"董事長審議批準(zhǔn)單項委托資產(chǎn)價值為公司最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)1%以下的委托理財"，不符合《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》第47條 "公司委托理財事項由公司董事會或股東大會審批，不得將委托理財審批權(quán)限授予公司董事個人或經(jīng)營管理層"的規(guī)定。

2.關(guān)聯(lián)交易相關(guān)制度不符合規(guī)定。你公司《關(guān)聯(lián)交易制度》僅對公司與關(guān)聯(lián)人達(dá)成的一次性關(guān)聯(lián)交易的決策程序作出規(guī)定，不符合《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》第10.2.10條"上市公司在連續(xù)十二個月內(nèi)發(fā)生的以下關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當(dāng)按照累計計算的原則適用10.2.3條、10.2.4條和10.2.5條規(guī)定：（一）與同一關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的交易；（二）與不同關(guān)聯(lián)人進(jìn)行的與同一交易標(biāo)的相關(guān)的交易"的規(guī)定。

此外，你公司《公司章程》第39條僅規(guī)定"與關(guān)聯(lián)人就同一標(biāo)的金額或者與同一關(guān)聯(lián)人在連續(xù)12個月內(nèi)累計金額總額超過公司最近審計凈資產(chǎn)的5%的關(guān)聯(lián)交易，由公司股東大會審議"。未對金額在3000萬元以上的關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限作出規(guī)定，不符合《深圳證券交易所上市規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定。

（二）公司三會工作不符合規(guī)定

1.三會會議記錄不健全。公司三會會議記錄不健全且缺少出席董事簽名，僅以會議紀(jì)要代替會議記錄。公司并沒有對2008年的三會會議進(jìn)行記錄，也沒有對2009年至2010年的監(jiān)事會會議進(jìn)行記錄。同時，2009年至2010年的董事會及股東大會會議記錄以活頁形式記載，且沒有出席董事簽名，不符合《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。

2.董事會、監(jiān)事會的委托表決程序不符合規(guī)定。2008年4月19日，公司召開第一屆董事會第十三次會議，獨立董事王熙晏委托獨立董事梁巨元出席并表決，董事吳新濤委托董事洪茂椿出席并表決；2009年3月26日，公司召開第一屆監(jiān)事會第九次會議，監(jiān)事劉曉兵委托監(jiān)事吳如金出席并表決；2009年5月8日，公司召開第二屆董事會第一次會議，董事洪茂椿委托董事曹榮出席并表決，獨立董事李建發(fā)委托獨立董事梁巨元出席并表決；2009年5月8日，公司召開第二屆監(jiān)事會第一次會議，監(jiān)事薛荷委托監(jiān)事吳如金出席并表決。上述授權(quán)委托書均未載明代理事項、權(quán)限和有效期限等相關(guān)事項，不符合《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》的規(guī)定。

二、募集資金使用方面存在的問題

2010年1月5日，公司以募集資金投資項目"非線性光學(xué)晶體元器件制造"的名義使用募集資金46.50萬元購買一輛奧迪轎車。同時，2008年11月至12月，公司以募集資金支付非募投項目配件款1.15萬元，并于2008年12月29日以自有資金償還用于非募投項目的募集資金。公司上述行為不符合《證券法》第15條"公司對公開發(fā)行股票所募集資金，必須按照招股說明書所列資金用途使用"的規(guī)定。

三、財務(wù)會計核算方面存在的問題

（一）公司部分貴金屬固定資產(chǎn)存在延遲確認(rèn)，少計折舊的情況

經(jīng)查，公司于2008年至2009年期間購買鉑金、銥金等貴金屬固定資產(chǎn)3,956萬元，但貴金屬固定資產(chǎn)的入賬日期與實際驗收入庫日期不符，存在延遲確認(rèn)固定資產(chǎn)，少計折舊24.48萬元的問題。其中2008年度少計折舊22.23萬元，2009年少計折舊2.25萬元。

（二）土地使用權(quán)的會計核算不符合規(guī)定

經(jīng)查，2008年7月至2009年3月累計支付軟件園土地款1,537.74萬元。2009年2月23日，公司與閩侯縣國土資源局簽訂《國有建設(shè)用地使用權(quán)出讓合同》，補交土地出讓金154.86萬元，并于2009年3月支付契稅40.14萬元。該部分土地已于2009年3月交付公司用于募集資金項目建設(shè)。截至檢查日，公司仍未取得相關(guān)土地使用權(quán)證，也未將該土地使用權(quán)作為無形資產(chǎn)核算。公司對土地使用權(quán)的會計處理不符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》的規(guī)定，2009年少計提無形資產(chǎn)攤銷25.62萬元。

（三）公司部分會計憑證沒有填制原始憑證

2009年12月，公司關(guān)于到期資產(chǎn)處置、壞賬準(zhǔn)備計提等會計憑證沒有填制資產(chǎn)處置清單、壞賬準(zhǔn)備計提依據(jù)或取得相關(guān)處置的決議等原始憑證，不符合《會計法》第十四條"辦理本法第十條所列的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，必須填制或者取得原始憑證并及時送交會計機構(gòu)"的規(guī)定。

針對以上問題，你公司應(yīng)采取切實有效的措施進(jìn)行改正：

一是健全并有效執(zhí)行內(nèi)部控制制度。你公司應(yīng)對規(guī)章制度進(jìn)行全面自查，盡快修訂《公司章程》、《關(guān)聯(lián)交易制度》等制度，并嚴(yán)格執(zhí)行；二是嚴(yán)格規(guī)范募集資金使用，立即償還用于非募集資金項目的募集資金，不得再發(fā)生將募集資金用于非募集資金項目的情況；三是規(guī)范會計核算。你公司應(yīng)按會計準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定，更正固定資產(chǎn)、土地使用權(quán)等會計處理問題，規(guī)范基礎(chǔ)會計工作。

你公司應(yīng)在收到本決定后2個工作日內(nèi)進(jìn)行披露并通知控股股東、實際控制人，并在30個工作日內(nèi)向我局提交書面整改報告。整改報告應(yīng)當(dāng)包括對照責(zé)令改正決定書逐項落實整改的措施、預(yù)計完成時間、整改責(zé)任人的等內(nèi)容。

如果對本監(jiān)督管理措施不服的，可以在收到本決定書之日起60日內(nèi)向我局提出行政復(fù)議申請，也可以在收到本決定書之日起3個月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。

公司董事會高度重視《決定》所提出的上述問題，將在30日內(nèi)針對這些問題提出切實可行的整改措施，并向福建證監(jiān)局提交整改報告，整改報告經(jīng)福建證監(jiān)局審閱無異議后，公司將及時予以披露。

特此公告。

福建福晶科技股份有限公司

董事會

二〇一一年一月二十五日