近日，新亞制程(002388.SZ)發(fā)布關(guān)于收到《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可項(xiàng)目審查二次反饋意見通知書》的公告，需對(duì)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金事項(xiàng)的有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行回應(yīng)。但公告并未顯示具體問(wèn)題。

但在二級(jí)市場(chǎng)上，新亞制程股價(jià)似乎未受影響。截至1月7日收盤，新亞制程已連漲7個(gè)交易日，收于9.5元/股，累計(jì)上漲15.2%。

定增收購(gòu)觸摸屏公司

公開資料顯示，新亞制程擬以向李林波、冠譽(yù)投資、李林聰非公開發(fā)行185.8萬(wàn)股和支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購(gòu)買其持有的東莞市平波電子有限公司(簡(jiǎn)稱平波電子)100%股權(quán)，其中以非公開發(fā)行股份方式支付的比例為88%，以現(xiàn)金方式支付的比例為12%。同時(shí)，擬向不超過(guò)10名其他特定投資者非公開發(fā)行781.61萬(wàn)股募集配套資金，募資額不超過(guò)5666.66萬(wàn)元。

新亞制程表示，收購(gòu)?fù)瓿珊?，平波電子將與庫(kù)泰克、旭富達(dá)共同組成新亞制程的觸摸屏相關(guān)業(yè)務(wù)板塊，是原有業(yè)務(wù)的拓展和延伸，也是其在觸摸屏領(lǐng)域投資發(fā)展的重要一步。

去年10月發(fā)布的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告顯示，平波電子資產(chǎn)總額賬面值16,228.66萬(wàn)元，負(fù)債總額賬面值8,889.19萬(wàn)元，所有者權(quán)益賬面值7,339.47萬(wàn)元。采用收益法的評(píng)估結(jié)果，平波電子股東全部權(quán)益價(jià)值為16,176.21萬(wàn)元，最終協(xié)商確定平波電子100%股權(quán)在評(píng)估基準(zhǔn)日的作價(jià)為17,000萬(wàn)元。

資料顯示，若收購(gòu)標(biāo)的實(shí)現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)低于相應(yīng)年度的利潤(rùn)承諾數(shù)(2013年-2016年分別不低于2400萬(wàn)元、3000萬(wàn)元、3800萬(wàn)元、4000萬(wàn)元)，則由李林波、冠譽(yù)投資、李林聰作為補(bǔ)償責(zé)任人向上市公司進(jìn)行補(bǔ)償。

終止部分募投項(xiàng)目

閑置資金買辦公樓

新亞制程IPO募集資金凈額為3.89億元，其中1.46億元投向新增營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)及物流中心建設(shè)項(xiàng)目，選定廈門、珠海、重慶等10個(gè)城市建設(shè)營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)，2013年12月10日，新亞制程擬終止實(shí)施此募投資金項(xiàng)目。

公開資料中，公司稱因計(jì)劃建設(shè)的成都、無(wú)錫等營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)周邊客戶資源發(fā)生了較大的變化，繼續(xù)執(zhí)行計(jì)劃預(yù)計(jì)效果不理想，決定不再擴(kuò)大物流規(guī)模，終止新建物流中心項(xiàng)目的實(shí)施。截至2013年11月30日，公司已于廈門、松江、青島、珠海、重慶五處設(shè)立了營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)(其中重慶、珠海為替代原計(jì)劃的綿陽(yáng)、佛山網(wǎng)點(diǎn))，而成都、無(wú)錫、常熟、常州、煙臺(tái)營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)終止繼續(xù)投資建設(shè)，累計(jì)投入金額5600萬(wàn)元。

值得注意的是，此項(xiàng)目曾經(jīng)還經(jīng)新亞制程董事會(huì)審議通過(guò)將周期延期至2013年12月31日，但在距離項(xiàng)目結(jié)束不到一個(gè)月便宣告終止實(shí)施。

對(duì)此，新亞制程方面稱，由于整體營(yíng)銷網(wǎng)絡(luò)布局發(fā)生了改變，公司目前的物流體系基本能夠滿足公司經(jīng)營(yíng)需要，項(xiàng)目終止不會(huì)影響公司的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，使募集資金投向更加合理、規(guī)范，有利于提高募集資金的使用效率，符合公司和股東的整體利益，符合公司長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的要求。

投資者注意到，這并非公司首次變更IPO項(xiàng)目，另一IPO項(xiàng)目新亞電子制程技術(shù)中心項(xiàng)目的投入金額也遭縮水，由原計(jì)劃的4067.62萬(wàn)元減少至1017.24萬(wàn)元。

而在“新增營(yíng)銷網(wǎng)點(diǎn)及物流中心建設(shè)項(xiàng)目”終止公告發(fā)布不到20天后，新亞制程發(fā)布另一則公告，擬用用閑置募集資金購(gòu)買固定資產(chǎn)——辦公樓。

2013年12月27日末，新亞制程董事會(huì)通過(guò)決議，擬使用閑置募集資金約1.11億元購(gòu)置2913.57平米辦公場(chǎng)所，并表示該舉措將有效解決辦公場(chǎng)地不足的問(wèn)題，也將有利于公司將分散的各事業(yè)部職能機(jī)構(gòu)統(tǒng)一集中管理，提高各級(jí)工作的協(xié)同效率；同時(shí)從成本上講，房產(chǎn)折舊遠(yuǎn)低于公司現(xiàn)使用辦公場(chǎng)地的租金成本，即降低整體費(fèi)用支出，進(jìn)而提升公司的盈利能力，該議案尚需提交公司股東大會(huì)審議。

對(duì)于公司的上述種種行為，1月7日，本報(bào)記者致電新亞制程，但其公開電話始終無(wú)人回應(yīng)。