11月24日晚間公告，水晶光電披露資產(chǎn)收購(gòu)預(yù)案，公司擬以現(xiàn)金及發(fā)行股份的方式購(gòu)買方遠(yuǎn)集團(tuán)、潘茂植等持有的夜視麗100%股權(quán)，優(yōu)化和升級(jí)公司的光學(xué)產(chǎn)業(yè)鏈。

預(yù)案顯示，此次交易分為以現(xiàn)金及發(fā)行股份購(gòu)買資產(chǎn)加配套融資兩個(gè)部分。發(fā)行股份對(duì)價(jià)方面，公司擬以19.37元/股的價(jià)格發(fā)行不超過(guò)645.33萬(wàn)股；現(xiàn)金對(duì)價(jià)方面，公司擬向交易對(duì)方合計(jì)支付1.25億元。而在配套融資方面，水晶光電擬以不低于17.44元/股的價(jià)格發(fā)行477.83萬(wàn)股，預(yù)計(jì)募集資金總額不超過(guò)8333.33萬(wàn)元。募集配套資金擬用于現(xiàn)金收購(gòu)款的支付，不足部分由水晶光電自籌解決。

據(jù)悉，本次交易的標(biāo)的資產(chǎn)預(yù)估值為2.65億元，評(píng)估增值率約為206.67%，雙方約定交易金額最高不超過(guò)2.5億。

資料顯示，夜視麗是一家專業(yè)從事反光材料制造的高新技術(shù)企業(yè)，反光材料主要用于安全防護(hù)，產(chǎn)品廣泛應(yīng)用于道路設(shè)施、交通設(shè)備、通信、海事、戶外作業(yè)安全防護(hù)等領(lǐng)域。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，夜視麗2011年度、2012年度和2013年前三季度實(shí)現(xiàn)銷售收入分別為1.26億元、1.22億元和9497.76萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)分別為2226.46萬(wàn)元、2257.63萬(wàn)元、1739.99萬(wàn)元，銷售凈利率分別為17.71%、18.50%和18.32%，具有一定的市場(chǎng)規(guī)模和較強(qiáng)的盈利能力。

對(duì)于此次交易，夜視麗原股東承諾標(biāo)的資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的2013年度-2015年度扣非凈利潤(rùn)分別不低于2090萬(wàn)元、2287萬(wàn)元、2494萬(wàn)元；若交易于2014年實(shí)施完畢，則承諾2014年-2016年扣非凈利潤(rùn)分別不低于2287萬(wàn)元、2494萬(wàn)元、2725萬(wàn)元。若未滿足承諾，則要用現(xiàn)金進(jìn)行補(bǔ)償。

據(jù)悉，水晶光電是國(guó)內(nèi)專業(yè)從事精密薄膜光學(xué)及延伸產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的知名光電元器件制造企業(yè)，位于光學(xué)光電子產(chǎn)業(yè)鏈上游，主要面向消費(fèi)類電子產(chǎn)品的攝像鏡頭。

水晶光電認(rèn)為通過(guò)本次交易，夜視麗的反光膜業(yè)務(wù)將進(jìn)入上市公司，這將優(yōu)化公司的光學(xué)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，同時(shí)升級(jí)現(xiàn)有產(chǎn)品與技術(shù)。此外，夜視麗高反薄膜設(shè)計(jì)等技術(shù)有利于公司聚光太陽(yáng)能元器件性能的提升和快速量產(chǎn)，加速公司在太陽(yáng)能領(lǐng)域的布局。

有市場(chǎng)分析師表示，由于水晶光電存在主營(yíng)業(yè)務(wù)相對(duì)單一的風(fēng)險(xiǎn)，此次收購(gòu)使公司能夠同時(shí)擁有多個(gè)行業(yè)的發(fā)展空間，有利于平抑因某個(gè)下游行業(yè)需求變動(dòng)給上市公司帶來(lái)的業(yè)績(jī)波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。

截止到發(fā)稿時(shí)間，水晶光電報(bào)18.29元，下跌了1.14%。