又一家IPO折戟企業(yè)借道被并購(gòu)實(shí)現(xiàn)“曲線上市”。自從4月中旬就開(kāi)始停牌的福日電子（600203）31日晚間披露了資產(chǎn)重組預(yù)案，公司擬通過(guò)發(fā)行股份方式收購(gòu)深圳市中諾通訊有限公司100%股權(quán)，并募集配套資金。重組完成后，公司將快速切入世界知名通信企業(yè)的手機(jī)設(shè)計(jì)、合約制造服務(wù)領(lǐng)域。同時(shí)公司股票將于8月1日復(fù)牌。

公司表示，中諾通訊100%股權(quán)評(píng)估值為81373.66萬(wàn)元，增值率為137.97%，雙方確認(rèn)交易價(jià)格為8億元。根據(jù)方案，公司擬向交易對(duì)方合計(jì)發(fā)行9650.18萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)格為8.29元/股。同時(shí)，公司擬非公開(kāi)發(fā)行股票募集配套資金不超過(guò)2.03億元，發(fā)行底價(jià)為7.47元/股。

中諾通訊主要通過(guò)提供合約制造服務(wù)和自主品牌從事通信終端的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售，主要產(chǎn)品類型包括移動(dòng)通信終端(ODM/OEM)、有線通信終端(自主品牌)、設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)及軟件等，主要客戶包括：華為、聯(lián)想、迅銳、致遠(yuǎn)等。自2013年起，隨著公司設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)能力的提高和華為智能手機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)模的快速增長(zhǎng)，公司逐步將合約制造業(yè)務(wù)的重心轉(zhuǎn)移到ODM。

記者注意到，中諾通訊自2011年9月起接受IPO前的輔導(dǎo)，2012年4月向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送IPO申請(qǐng)文件，但于2013年3月向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)撤回IPO申請(qǐng)。當(dāng)時(shí)公司撤回申請(qǐng)的原因解釋為其業(yè)績(jī)出現(xiàn)較大程度下滑。公告稱，在撤回IPO申請(qǐng)后，中諾通訊通過(guò)加強(qiáng)自主研發(fā)、資產(chǎn)并購(gòu)及業(yè)務(wù)模式改造等方式，已成功轉(zhuǎn)型為移動(dòng)通信終端的ODM合約制造商，設(shè)計(jì)制造能力、業(yè)務(wù)拓展能力顯著增強(qiáng)。

財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)顯示，截至2014年3月31日，中諾通訊總資產(chǎn)為7.59億元，凈資產(chǎn)為3.45億元，其2012年、2013年和2014年1-3月分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入6.71億元、10.16億元和2.65億元，凈利潤(rùn)分別為2877.64萬(wàn)元、2922.02萬(wàn)元和712.49萬(wàn)元。根據(jù)交易各方簽署的《盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償合同》，交易對(duì)方承諾中諾通訊2014年度至2016年度合并報(bào)表扣非凈利潤(rùn)分別不低于0.8億元、1億元和1.2億元。

福日電子表示，本次交易為公司落實(shí)發(fā)展戰(zhàn)略的重要舉措，公司將以本次重組為契機(jī)，快速切入世界知名通信企業(yè)的手機(jī)設(shè)計(jì)、合約制造服務(wù)領(lǐng)域，推動(dòng)智能手機(jī)業(yè)務(wù)的延伸和整合，以手機(jī)為主的智慧家電與通訊類產(chǎn)業(yè)將得到拓展，并有望成為公司未來(lái)盈利的重要增長(zhǎng)點(diǎn)。